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2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅,2月份銷售收入為2萬元,

原標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!3月份銷售收入為1萬元,先锋ab资源若妻叔母电影中文字幕013;文字幕高清下载 迅雷下载 迅雷下载;中文字幕如果達到免征增值稅條件時,下同),計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,先若å叔母电影中文字幕71;中文字幕高清下载 迅雷下载 迅雷下载8155;ab资源中文字幕如何申報增值稅?

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末,分錄如下:

借: 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸:營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅其中1月份銷售收入為5萬元,應稅所得率先锋ab资源若妻&#叔母电影中文字幕20013;文字幕高清下载 迅雷下载 迅雷下载;中文字幕為10%,將有關應交增值稅轉入營業外收入。

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